Kui eelistad kandeid käsitsi koostada, saad alati teha kõik Raamatupidamine → Kanded → Uus kanne all. Numera dividendide automaatika on mõeldud väikeettevõtjale, kes ei taha eelmainitud kandeid käsitsi teha.
Eeldused
Enne esimese dividendi väljavõtmist veendu, et:- Osanikud on lisatud — Seaded → Üldine all (ettevõtte andmed, aadress ja osanikud). Igal osanikul nimi, isikukood, omandiosa % ja pangakonto.
- Pearaamatus on jaotamata kasum kontol 2970. Numera kuvab dividendide lehel hoiatuse, kui kasumit ei pole piisavalt.
- Pangakonto on seadistatud — Soovituslik on seadistada nii osanike, kui ka ettevõtte pangakontod.
Dividendi väljavõtmine
- Automaatselt (soovituslik)
- Käsitsi pearaamatu kaudu
Vali — uus otsus või lisa olemasolevale
Kui sul on juba avatud (osaliselt tasumata) dividendiotsus, pakub Numera kahte valikut:
- Lisa makse olemasolevale otsusele — uut tulumaksuarvestust ega kasumi jaotamise kannet ei tehta. Makse läheb otsuse tasumata jäägi alla.
- Loo uus dividendiotsus — täiesti uus otsus eraldi tulumaksuarvestusega.
Sama otsuse all mitme makse pidamine on soovitatav siis, kui maksad sama otsuse alusel mitmes osas — nii deklareeritakse tulumaks korra ja TSD ridu ei dubleerita.
Sisesta netosumma
Kirjuta soovitud netosumma — see on raha, mis jõuab osaniku(te) kontole. Numera arvutab kohe:
- Tulumaks — vastavalt kehtivale määrale (nt 22/78 netosummalt)
- Kogukulu — netosumma + tulumaks
- Jaotus osanike vahel — kui osanikke on mitu, jagatakse summa proportsionaalselt omandiosa järgi
Vali makse aeg
Teises sammus pakub Numera kaht varianti:
- Maksa kohe välja — väljamakse märgitakse kohe tehtuks ja luuakse pangakande raamatupidamiskanne
- Maksan hiljem — luuakse ainult otsus; väljamakse saad kinnitada hiljem (vt Väljamakse sidumine)
Mis kanded automaatselt tekivad
Numera koostab dividendi otsuse ja väljamakse kohta järgmised pearaamatu kanded. Kontode koodid vastavad Numera vaikekontoplaanile (RTJ).1. Otsuse kanne (kasumi jaotamine ja tulumaksuarvestus)
Tekib kohe, kui kinnitad dividendiotsuse — sõltumata sellest, kas maksad kohe või hiljem.| Konto | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|
| 2970 Eelmiste perioodide jaotamata kasum | netosumma | |
| 7000 Tulumaks | tulumaks | |
| 2360 Ettevõtte tulumaksu võlg | tulumaks | |
| 2400 Dividendivõlg | netosumma |
2. Väljamakse kanne
Tekib siis, kui väljamakse on tehtud — kas „Maksa kohe” valikuga, sama otsusele uue makse lisamisega või pangatehingu sidumisel pangatehingute lehel.| Konto | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|
| 2400 Dividendivõlg | netosumma | |
| 1010 Pangakonto | netosumma |
3. Tulumaksu ettemakse + tasaarveldus
Mõlemad kanded tekivad koos, kui tulumaks loetakse tasutuks — tavaliselt TSD makse kinnitamisel Maksud → Ülevaade lehel või kui pangatehing seotakse maksuga. TSD voo puhul (kus TSD-makse loob ühise ettemaksukande nii palga- kui dividendimaksu jaoks) jätab Numera ettemaksu (kanne 3a) vahele ja loob ainult tasaarvelduse (3b). 3a. Tulumaksu ettemakse| Konto | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|
| 1210 Maksude ettemaksukonto | tulumaks | |
| 1010 Pangakonto | tulumaks |
| Konto | Deebet | Kreedit |
|---|---|---|
| 2360 Ettevõtte tulumaksu võlg | tulumaks | |
| 1210 Maksude ettemaksukonto | tulumaks |
Käsitsi tehtud kanded
Kui koostad dividendi kande Raamatupidamine → Kanded → Uus kanne kaudu, tunneb Numera selle kontomustri järgi ära ja loob või uuendab vastava dividendiotsuse — sa ei pea Dividendide lehel midagi eraldi sisestama. Otsuse kanne — kui kanne sisaldab deebetit kontol 2970 ja kreedit kontol 2400, loob Numera automaatselt uue dividendiotsuse. Netosumma võetakse 2400 kreedist, tulumaks 2360 kreedist (kui rida puudub, jääb tulumaksuks 0). Osanikud saavad Pending staatuses väljamaksed proportsionaalselt omandiosaga. Väljamakse kanne — kui kanne sisaldab deebetit kontol 2400 ja kreedit pangakontol (1010), märgib Numera vastava Pending väljamakse tasutuks ainult siis, kui sama summaga leitakse täpselt üks sobiv Pending rida. Kui sobib mitu (nt kaks 50/50 osanikku ühe summaga), jätab Numera sidumise sinu otsustada — märgi tasutuks Dividendide lehelt.Tulumaksu kanded (1210/1010 ja 2360/1210) jäävad alati käsitsi seotavaks. Üks TSD makse katab tihti mitut dividendiotsust ja palgamaksu korraga, mistõttu Numera laseb sidumise kinnitada Tulumaksu deklareerimine all.
Väljamakse sidumine
Kui valisid „Maksa kohe”, on väljamakse juba seotud. Kui valisid „Maksan hiljem”, saab makse tagantjärele kinnitada kahel viisil — sõltuvalt sellest, kas pangatehing on Numerasse jõudnud (pangaühenduse või CSV impordi kaudu).- Pangatehing on olemas (automaatne)
- Pangatehingut pole (käsitsi)
Kui Numerast leitakse pangakontolt täpse summaga väljaminev tehing, seotakse see dividendiväljamaksega automaatselt. Toimib kahes suunas:Suund A — pangatehing on enne otsust. Kui pangaülekanne on Numerasse juba imporditud (LHV/Swedbank/SEB ühenduse või CSV-ga), näeb seda kohe Võta dividende dialoogi 2. sammus rohelise kaardina Leidsime sobiva makse:Suund B — otsus on enne pangatehingut. Kui lõid otsuse „Maksan hiljem” valikuga ja pangaülekanne saabub hiljem, leiab Numera pangatehingute lehe automaatika selle täpse summa ja kuupäeva järgi (±2 päeva) ning seob väljamakse kandega — eraldi tegevust pole vaja teha.
Kontrolli leitud makset
Kaardil on pangakonto, summa, kuupäev ja kirjeldus. Kui see vastab tegelikule väljamaksele, vali Leitud makse.
Sidumine töötab ka sisestatud makse (Payment) kirjete vastu — kui lood näiteks ostuarve makse all sama summaga makse, pakub Numera dialoogi 2. sammus selle samuti Leidsime sobiva makse kaardil.
Tulumaksu deklareerimine
Tulumaks deklareeritakse järgmise kuu TSD vormi 7. lisas. Kogu töö — arvestus, esitamine ja makse — toimub Maksud → Ülevaade lehel ühes vaates kuude kaupa.Ava Maksud → Ülevaade
Vali kuupäeva valija kaudu kuu, mille tähtaeg saabub. Numera näitab selles kuus tehtavaid TSD ja KMD ülesandeid kontrollitavate sammudega.
Esita TSD
TSD osa juures kliki Saada EMTA-sse (kui automaatesitus on lubatud) või Lae alla XML ja märgi esitatuks. Numera täidab 7. lisa makstud dividendide põhjal — sa ei pea ise ühtegi rida sisestama.
Kui sa kasutad pangaühendust, leiab Numera EMTA-sse tehtud ülekande automaatselt ja pakub TSD makse kinnitamist samal lehel — käsitsi „Märgi makstuks” pole vaja.
Korduma kippuvad küsimused
Kas saan kõike ise teha pearaamatu kaudu?
Kas saan kõike ise teha pearaamatu kaudu?
Jah. Dividendide automaatika on mugavusfunktsioon — kui eelistad kandeid ise koostada, saad teha kõik neli kannet (kasumi jaotamine, väljamakse, tulumaksu ettemakse, tasaarveldus) Raamatupidamine → Kanded → Uus kanne kaudu. Numera tuvastab käsitsi tehtud otsuse- ja väljamakse kanded kontomustri järgi ning kuvab need Dividendide lehel — vt Käsitsi tehtud kanded.
Kust tuleb tulumaksu määr?
Kust tuleb tulumaksu määr?
Tulumaksu määr (nt 22/78) on salvestatud süsteemse maksu perioodide tabelisse ja Numera valib kehtiva määra otsuse kuupäeva järgi. Seadusemuudatuse korral uuendab Numera automaatselt — sa ei pea ise seadetes kontrollima.
Mitu osanikku — kuidas summa jaotub?
Mitu osanikku — kuidas summa jaotub?
Netosumma jaotatakse osanike vahel omandiosa % järgi. Viimane osanik saab ümardamisjäägi (nt kui 1000 € jagatakse kolme osaniku vahel 33,33 % / 33,33 % / 33,34 %, läheb sentide vahe viimasele).
Kustutasin kogemata otsuse — mis juhtub kannetega?
Kustutasin kogemata otsuse — mis juhtub kannetega?
Numera kustutab koos otsusega ka kõik selle otsusega seotud raamatupidamiskanded (otsus, väljamakse, ettemakse, tasaarveldus). Kui periood on lukus, kustutamine blokeeritakse.
Maksin rohkem kui otsuse jääk lubas — mis juhtub?
Maksin rohkem kui otsuse jääk lubas — mis juhtub?
Kui valisid „Lisa makse olemasolevale otsusele” ja sisestasid summa, mis ületab jäägi, täidab Numera esmalt olemasoleva otsuse ja loob ülejäänud osa kohta uue dividendiotsuse koos eraldi tulumaksuarvestusega. Mõlemad tehingud salvestuvad sama klikiga.
Kas saan dividendi ajalooliselt importida?
Kas saan dividendi ajalooliselt importida?
Jah — kui imporditakse SimplBooksi andmed või vanad pearaamatu kanded, tuvastab Numera olemasolevad dividendi kanded jaotamata kasumi, dividendivõla ja tulumaksu kohustuse mustri järgi ning loob nende põhjal otsused tagantjärele. Sobivad väljamakse- ja maksukanded seotakse automaatselt täpse summa ja TSD tähtaja järgi.